304

Дело о штрафе в 30 млн.руб.

13 октября 2017 года в Измайловском районном суде города Москвы состоялось заседание по делу о незаконной валютной операции. Спорная ситуация возникла из-за штрафа в 75% от суммы перевода (или 30,972 млн руб.), который ФНС наложила на нашего клиента. Суд первой инстанции отказал в удовлетворении требований и оставил в силе постановление налогового органа о штрафе по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ.

Данное дело является прецедентным, поскольку это первая известная публичная попыткой ФНС применить такую позицию. Событие освещали такие СМИ как: «Коммерсант», «РБК», «Бизнес ФМ» и т.д.

В 2014 году клиент попытался перевести 6 000 со счета в Транскапиталбанке на счет своего отца в Мособлбанке. Платеж был заблокирован американским филиалом Standard Chartered из-за того, что Мособлбанк находился под антироссийскими санкциями.

После длительной переписки с американскими чиновниками средства были разблокированы. Однако Standard Chartered из-за санкций и репутационных рисков отказался работать с российскими банками. Летом прошлого года средства на счет отца клиента в Сбербанке были переведены через английский банк Barclays, что стало формальным нарушением требований закона о валютном регулировании.
«Сам факт осуществления запрещенной валютной операции в понимании национального законодательства неоднозначен. Исходя из официальной информации Barclays и данных SWIFT о назначении платежа, осуществлялся возврат денежных средств. А это разрешенная операция. Изначально речь шла о внутрироссийском переводе, который только по причине форс-мажорных обстоятельств привел к выводу денег за рубеж», — говорит адвокат АБ «Михайлов и партнеры», Роман Баханец.

Представитель налоговой заметил на слушании, что заявитель оштрафован по минимальной планке (по закону могло быть и 100%). По мнению представителей ФНС, у заявителя имелась возможность зачислить средства напрямую в российскую юрисдикцию.

Отдельный спор между налоговой и заявителем возник по поводу валютного резидентства: налоговая исходила из презумпции, что, будучи гражданином России, он является ее валютным резидентом; адвокаты заявителя доказывали, что он не является резидентом с 2014 года, поскольку постоянно проживает в Лондоне с этого времени и работает там. Валютный нерезидент не может быть привлечен к ответственности, которую вменяет налоговая нашему клиенту, то есть имела место процессуальная «ошибка», считает адвокат Роман Баханец из АБ «Михайлов и партнеры».

Налоговиков не убедил имеющийся у подзащитного вид на жительство в Великобритании, и они трактовали спорную операцию как зачисление средств на счет российского валютного резидента в иностранном банке (Barclays), минуя счет в российском банке, что запрещено.

main_news_line Читать далее
2_1

Международная борьба с уклонением от налогов

4 октября 2017 года компания M&P Private Services Group и Московская школа управления Сколково провели семинар на горячо обсуждаемую тему в области налогообложения: «Международная борьба с уклонением от уплаты налогов». Представителем ФНС России в дискуссии выступила Александра Кадет — начальник отдела обмена информации и взаимной административной помощи Управления стандартов и международного сотрудничества ФНС России.

Последние несколько лет Россия активно следует в международном фарватере борьбы с уклонением от уплаты налогов и установления полной налоговой прозрачности. За прошедшие три года была проведена кампания по деоффшоризации и амнистия капитала. В этот период российские налоговые власти также активно вели работу по налаживанию международного механизма автоматического обмена финансовой информацией. Ожидается, что этот механизм информационного обмена по счетам резидентов в финансовых организациях заработает в России уже в 2018 году.

Практическая реализация такого обмена вызвала живую дискуссию среди аудитории.
Из первых уст, от Александры Кадет, слушатели узнали, каким образом будет организовано взаимодействие между российскими финансовыми учреждениями и ФНС России в целях реализации автоматического обмена информацией (CRS).

Александр Вавилов, руководитель группы обслуживания частных клиентов M&P Private Services Group, ответил на многочисленные правовые вопросы слушателей, связанные с грядущими изменениями. Каким образом механизм автоматического обмена информацией (CRS) будет реализован в российском налоговом законодательстве? Какие сопутствующие риски могут возникнуть у российских резидентов при автоматическом обмене информацией? Какую информацию должны собирать российские компании о своих бенефициарах? Что делать, если информация о бенефициарах недоступна?

Со стороны Московской школы управления Сколково заместитель директора Центра управления благосостоянием и филантропии Андрей Шпак рассказал о Плане BEPS и новшествах, которые ожидают Россию в результате его реализации в 2018 году.

Безымянный2

3

main_news_line Читать далее
c4de0c2b0818669f97bb70b34c48f6ff74b3197d-300x169

Автоматический обмен налоговой информацией

На днях Государственная дума приняла в первом чтении проект Федерального закона № 231414-7 «О внесении изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации (в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией о финансовых счетах и документацией по международным группам компаний)».

Проект разработан в целях реализации Конвенции о взаимной административной помощи по налоговым делам. В рамках Конвенции предусматривается заключение международных соглашений, определяющих порядок обмена информацией в налоговых целях, а также возможность участия компетентного органа иностранного государства в осуществлении налогового контроля и налогового мониторинга.
НК РФ дополнен новой главой 144-1 «Представление документации по международным группам компаний», содержащей, в частности, определения таких понятий, как «международная группа компаний», «участник международной группы компаний», «страновые сведения по международной группе компаний».

Кроме того, положениями этой главы регламентируется представление уведомлений об участии в международной группе компаний, страновых сведений, глобальной и национальной документации.
За нарушение установленных требований вводится налоговая ответственность.
Законопроектом определен порядок автоматического обмена финансовой информацией с иностранными государствами (территориями), а также порядок обмена страновыми отчетами в соответствии с международными обязательствами.
Предполагается, что законопроект вступит в силу с 1 января 2018 года с учетом особенностей по применению отдельных его положений.

main_news_line Читать далее

Лица компании

Связаться с нами

Закажите бесплатную онлайн видео консультацию (Skype, Mirapolis, FaceTime) наиболее удобным для вас способом:

E-mail

Телефон

Skype

Отправляя настоящую форму, даю согласие на обработку персональных данных.
С Политикой обработки персональных данных ознакомлен